近期在2023金融街論壇年會上，人社部相關人員表示，未來將建立有稅收等政策支持的個人養老金制度。

很多人聽到這個消息后都是一臉懵，不是早就有養老金制度了嗎，怎么又新出來一種個人養老金制度。

這個就要從養老金的模式說起，我國目前的養老保障模式是由三個支柱構成的，這是世界銀行在1994年提出的一種模式：

第一支柱，國家舉辦的基本養老保險制度。

這也就是我們日常所了解的養老保險，由政府法律強制實施，單位必須為職工辦理。

每個月單位和職工分別繳納一定費用，單位繳納的費用進入社會統籌賬戶，個人繳納的費用進入個人養老金賬戶。

退休后的養老金，根據一定的公式進行計算，由社會統籌賬戶和個人賬戶共同承擔。

它旨在給退休人員提供最基本的養老保障，由政府為公共養老金的支出提供相關保障。

第二支柱，單位舉辦的補充養老保險。

在我國，目前第二支柱的養老保險有兩類。

第一類就是職業年金。這是在機關事業單位養老保險改革以后，國家專門為機關事業單位職工設立的補充養老保險。它具有強制性，所有單位必須為在編在崗的職工辦理。

第二類就是企業年金。這是針對企業職工的一種補充養老保險，不過因為其不具有強制性，所以只有少數企業為員工辦理了企業年金，并且大部分還是國有企業。

目前年金作為養老保險的補充，在我國的發展情況并不理想。截至2023年，全國僅有10.5萬戶企業建立企業年金，參加職工2718萬人，占全國參加基本養老保險人數的2.7%。

第三支柱，個人購買的商業養老保險。

因為缺乏相應的優惠制度，在我國，個人參與商業養老保險的積極性不高，第三支柱的發展非常緩慢，相比美國等發達國家，差距非常明顯。

目前，我國的養老保險處于第一支柱“一柱獨大”的情況，導致退休人員的收入結構比較單一，收入水平很難有根本改善，同時國家的負擔較為沉重。

相比之下，英國有76％的家庭擁有個人養老金，美國34％的家庭建立了個人退休賬戶，而我國的個人養老金規模偏小，幾乎可以忽略不計。

從長遠看來，這種失衡的結構不管是對國家還是個人都是不利的。

為了改善這種情況，借鑒其他國家的做法，我國需要推出更具吸引力的個人養老儲蓄計劃，這就是人社部提出的建立有稅收等政策支持的個人養老金制度。

參考其他國家的情況，相比第一支柱的養老金制度，個人養老金制度有以下幾點的優勢：

一、任何居民都可隨意單獨建立，可以離開雇主而獨立存在，不受雇主的制約。

二、全國政策統一，賬戶具有便攜性，不受省域的限制，可全國漫游自由攜帶。

三、在符合規定的儲蓄存款、銀行理財、商業養老保險、公募基金產品中，可以由個人自主選擇投資項目。

四、具有一定的激勵性，比如稅收優惠的比例比較大，能夠激起個人參保的動力。

而個人養老金制度的基礎就是建立一個 “個人養老賬戶” ，未來所有養老產品的購買和投資，都須在賬戶內進行和完成。同時賬戶的后臺與稅務記錄系統鏈接，當前延稅和未來納稅的記錄也都可以在上面看到。

作為一種長期的財富，個人養老金的回報率比較穩定，只要長期持有就可以提高退休后的收入水平，對于家庭和社會的穩定是非常有利的。

目前，我國具體的政策還在制定中，相信它能夠符合大多數人的根本利益。