前言

報(bào)案材料是指公民或單位向公安、司法機(jī)關(guān)控告、舉報(bào)他人涉嫌犯罪，并請求公安、司法機(jī)關(guān)追求其刑事責(zé)任的文書材料。筆者曾經(jīng)在公安經(jīng)偵部門長期從事經(jīng)濟(jì)犯罪案件的受理工作，審查各類報(bào)案、信訪材料，分析是否構(gòu)成犯罪、是否屬于我單位管轄、是否應(yīng)當(dāng)追求刑事責(zé)任，最后做好呈報(bào)、決定、批轉(zhuǎn)等工作。要寫好一份合格的報(bào)案材料、促使辦案機(jī)關(guān)盡快立案十分不易。下面我以合同詐騙案為例，簡單列舉格式及注意事項(xiàng)，為報(bào)案人及代理律師作參考，如有錯(cuò)誤之處，請留言指正。

一、格式說明

1.標(biāo)題為報(bào)案材料（居中，二號宋體）。

2.報(bào)案人（控告人/舉報(bào)人）基本情況。分為自然人與單位兩類情況，自然人需要寫明身份證號碼、地址、聯(lián)系電話。單位應(yīng)當(dāng)寫明法人代表或負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話，是公司企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)寫明統(tǒng)一社會信用代碼。（正文部分三號仿宋字，下同）

3.被控告人/被舉報(bào)人基本情況，同上述格式。

4.報(bào)案事項(xiàng)。一般簡述請求公安機(jī)關(guān)查明犯罪事實(shí)，追究犯罪嫌疑人刑事責(zé)任，挽回報(bào)案人損失等。

5.事實(shí)與理由。一般按照時(shí)間、地點(diǎn)、人物、起因、經(jīng)過、結(jié)果的要素書寫。具體指合同詐騙犯罪，寫明合同雙方的認(rèn)識過程、磋商過程、簽訂過程、履行過程，重點(diǎn)寫明對方的身份、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、客觀行為變化、有無擔(dān)保、造成損失情況。

6.基本證據(jù)。提供合同、雙方身份證明、交談記錄、款項(xiàng)支付記錄等。是單位的，還應(yīng)當(dāng)提供單位授權(quán)委托書（也可附后，制作證據(jù)清單）。

7.結(jié)束語。一般格式為，綜上所述，犯罪嫌疑人XX在與報(bào)案人XX簽訂、履行XX合同過程中，以欺騙手段，騙取報(bào)案人財(cái)物，上述行為已經(jīng)涉嫌合同詐騙犯罪，請公安機(jī)關(guān)立案偵查，追究犯罪嫌疑人XX刑事責(zé)任。此致某某市公安局經(jīng)偵支隊(duì)/某某市公安局XX分局經(jīng)偵大隊(duì)。落款姓名/單位名稱，日期（簽字、蓋章）。

二、注意事項(xiàng)

1.報(bào)案是指報(bào)案人向公安機(jī)關(guān)告訴犯罪事實(shí)，但不知道犯罪嫌疑人是誰的情形下，請求查處的行為；控告是指控告人向公安機(jī)關(guān)明確告訴犯罪嫌疑人實(shí)施了什么犯罪行為，請求查處的行為，一般情形下，控告人是案件被害人；舉報(bào)是指舉報(bào)人向公安機(jī)關(guān)告訴有犯罪事實(shí)或有犯罪嫌疑人，請求查處的行為，舉報(bào)人不是案件當(dāng)事人。明確身份是為了有助于后期接受相關(guān)文書。比如，公安機(jī)關(guān)如果作出不予立案，有控告人的，應(yīng)當(dāng)三日內(nèi)送達(dá)控告人。

2. 圍繞合同詐騙罪的犯罪構(gòu)成表述，以下五種情形作為重點(diǎn)。

（一）以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；

（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

（四）收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；

（五）以其他方法騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的。

3.圍繞能夠推定行為人具有非法占有目的的事實(shí)重點(diǎn)表述。比如，案涉工程立項(xiàng)文件虛假，偽造假印章，收到貨款用于違法犯罪活動，事后逃匿拒接電話等。

4.合同詐騙罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)2萬元，多數(shù)案件的犯罪金額遠(yuǎn)超過。

5.確定地域管轄地，避免引發(fā)推諉。合同詐騙罪是由公安經(jīng)偵部門管轄，應(yīng)當(dāng)向公安經(jīng)偵部門報(bào)案。部分公安機(jī)關(guān)認(rèn)為該罪所涉及的合同，應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟(jì)交易合同，而自然人之間的借款合同、消費(fèi)者與銷售者的銷售合同等，只能定性為詐騙罪，應(yīng)當(dāng)由刑偵部門管轄。

6.合同詐騙案件的無罪率特別高，公安機(jī)關(guān)對此類案件審查標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)格，一般不會輕易接收，或者接收也不一定立即受理案件，應(yīng)當(dāng)做好長期控告準(zhǔn)備。

7.向公安機(jī)關(guān)控告時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注同一事實(shí)或牽連事實(shí)是否有民事訴訟在進(jìn)行，如果屬于下列規(guī)定情形，可能很難立案。與案件無關(guān)的糾紛類事實(shí)沒有必要寫進(jìn)報(bào)案材料，防止造成誤解。

《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件的若干規(guī)定》第二十條規(guī)定，涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的案件與人民法院正在審理或者作出生效裁判文書的民事案件，屬于同一法律事實(shí)或者有牽連關(guān)系，符合下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)立案：

（一）人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑，裁定不予受理、駁回起訴、中止訴訟、判決駁回訴訟請求或者中止執(zhí)行生效裁判文書，并將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)的；（二）人民檢察院依法通知公安機(jī)關(guān)立案的；（三）公安機(jī)關(guān)認(rèn)為有證據(jù)證明有犯罪事實(shí)，需要追究刑事責(zé)任，經(jīng)省級以上公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的。有前款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)情形的，公安機(jī)關(guān)立案后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律規(guī)定的條件和程序采取強(qiáng)制措施和偵查措施，并將立案決定書等法律文書及相關(guān)案件材料復(fù)印件抄送正在審理或者作出生效裁判文書的人民法院并說明立案理由，同時(shí)通報(bào)與辦理民事案件的人民法院同級的人民檢察院，必要時(shí)可以報(bào)告上級公安機(jī)關(guān)。在偵查過程中，不得妨礙人民法院民事訴訟活動的正常進(jìn)行。

8.接待報(bào)案的多是大隊(duì)長或資深偵查員，當(dāng)事人及代理人無中生有或者為了成功報(bào)案刻意隱瞞事實(shí)，只會適得其反，另外，誣告陷害需要承擔(dān)刑事責(zé)任。

9.被害人書寫的報(bào)案材料多是長篇敘述大量事實(shí)，抓不著重點(diǎn)；非法律專業(yè)的人士（比如會計(jì)師）書寫的報(bào)案材料更似審計(jì)報(bào)告，偏離法律事實(shí)；鑒于此類案件極為復(fù)雜，與普通詐騙有天壤之別，還是聘請專業(yè)律師為您撰寫。