相信很多人都會覺得困惑，靈活就業(yè)人員究竟應(yīng)該以怎么樣的方式來繳納養(yǎng)老保險才是最有利的。還有很多人有誤解覺得以單位職工身份參保，以后退休待遇會更高一些。這完全是誤解，下面我就來對于養(yǎng)老保險的政策做一下解析，到底靈活就業(yè)人員應(yīng)該以什么方式來繳納養(yǎng)老保險。

掛職單位以職工的身份參加養(yǎng)老保險的方式，絕對是錯誤的，是最大的錯誤。掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險，個人繳費部分為8%，單位繳費部分為16%。因為你只是掛職參保，并沒有去上班，所以個人繳費部分和單位繳費部分都會自己支付，共計繳費比例為24%。靈活就業(yè)人員身份參加養(yǎng)老保險，個人繳費部分為8%，統(tǒng)籌部分為12%，共計繳費比例為20%。張三按照5000的繳費基數(shù)繳納養(yǎng)老保險，如果是掛職單位參保身份，一年繳納養(yǎng)老保險費用為5000*24%*12=14400元，15年養(yǎng)老保險的繳納費用=14400*15=216000元。如果張三以靈活就業(yè)人員身份參加養(yǎng)老保險，一年繳納養(yǎng)老保險費用為5000*20%*12=12000元，15年養(yǎng)老保險的繳納費用=12000*15=180000元。這兩種繳費方式參加養(yǎng)老保險，退休待遇金額是一樣的，沒有任何區(qū)別，但是張三掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險多繳納了216000-180000=36000元。退休待遇計算方式只與個人賬戶的金額，年限有關(guān)聯(lián)，與單位繳費部分和統(tǒng)籌繳費部分毫無關(guān)聯(lián)。因此，沒有特殊情況，千萬別傻傻的掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險。

現(xiàn)在我們明確了我們應(yīng)該以靈活就業(yè)人員身份參加職工養(yǎng)老保險，那么我們購買什么指數(shù)的養(yǎng)老保險是比較適合的啦？這就要看我們退休待遇的計算公式了，主要與基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分關(guān)聯(lián)很大。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）

指數(shù)化月平均工資=指數(shù)*退休時上一年省月平均工資

如果你購買的指數(shù)超過了100%，那么這個公式對于你來說就會吃虧。如果你購買的指數(shù)低于100%，那么這個公式對于你來說就會占便宜。

張三購買了200%的指數(shù)，那么指數(shù)化月平均工資=2*退休時上一年省月平均工資

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=（退休時上一年省月平均工資+200%*退休時上一年省月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=150%*退休時上一年省月平均工資×繳費年限×比例（1%）

如果張三購買了60%的指數(shù)，那么指數(shù)化月平均工資=60%*退休時上一年省月平均工資

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=（退休時上一年省月平均工資+60%*退休時上一年省月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=80%*退休時上一年省月平均工資×繳費年限×比例（1%）

不知道大家有沒有看出什么規(guī)律，按照200%指數(shù)繳費，前面的系數(shù)變成了150%*退休時上一年省月平均工資，按照60%指數(shù)繳費，前面的系數(shù)變成了80%*退休時上一年省月平均工資。前面的一種繳費方式把系數(shù)拉低了，后面的一種繳費方式把系數(shù)拉高了，有點劫富濟貧的味道，大家慢慢品味。

綜上所述：如果沒有特殊原因，一定要以靈活就業(yè)人員身份購買養(yǎng)老保險。購買的指數(shù)低于100%就會占便宜，高于100%就會吃一點虧。寧肯購買養(yǎng)老保險的年限長一點，也不要為了購買高指數(shù)，縮短購買年限，這個是大忌。