很多人習(xí)慣于將退休前后的工資和養(yǎng)老金比較差異，這也是很多人口中的養(yǎng)老金替代率。但是說實(shí)話，具體到每一個人身上而言，可能并不是很科學(xué)的。因?yàn)椋F(xiàn)在的養(yǎng)老金待遇跟退休前工資無關(guān)。

養(yǎng)老金待遇的變遷

過去的時候，我們確實(shí)存在讓退休費(fèi)待遇跟退休前工資掛鉤的情況。不過那是計劃經(jīng)濟(jì)年代的老政策了，現(xiàn)在已經(jīng)不實(shí)行。比如按照1978年《關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》，退休工人的工資一般可以領(lǐng)到退休前的50%~80%。另外，除了基本工資的一定比例以外，還會根據(jù)級別發(fā)放一定的退休生活補(bǔ)貼數(shù)額。國有企業(yè)工人跟行政機(jī)關(guān)級別掛鉤現(xiàn)象，一直持續(xù)到2001年才完全取消。

1991年，我國全面推動企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革，建立起多繳多得、長繳多得的養(yǎng)老保險待遇機(jī)制。2005年我國進(jìn)一步完善了企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇制度，形成了現(xiàn)行的養(yǎng)老保險待遇機(jī)制。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位2023年10月實(shí)行養(yǎng)老保險制度改革以后，也形成了類似的養(yǎng)老金待遇確定機(jī)制。

養(yǎng)老金如何計算？

目前的，養(yǎng)老金計算公式主要是跟繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)。國家統(tǒng)一的計算公式只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べY×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

簡單的說，如果一個人按照100%的社平基數(shù)繳費(fèi)40年，退休可以領(lǐng)取40%的退休上年度社會平均工資。

如果繳費(fèi)基數(shù)檔次有高低，最終會求平均繳費(fèi)指數(shù)，后通過1和本人平均繳費(fèi)指數(shù)的平均值計算養(yǎng)老金。如果60%檔次繳費(fèi)，退休基礎(chǔ)養(yǎng)老金是32%的退休上年度社會平均工資。基礎(chǔ)養(yǎng)老金有一定的養(yǎng)老金差距調(diào)節(jié)功能。

個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶養(yǎng)老金是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%形成余額。2005年以前有過11%的階段，當(dāng)時的養(yǎng)老金計算模式跟現(xiàn)在不同。不過由于社會平均工資的增長率高于個人賬戶記賬利率的利率，一般來說早繳費(fèi)個人賬戶形成的養(yǎng)老金會低一些，畢竟會相對貶值。

如果說按照現(xiàn)在的計算比例，個人賬戶記賬利率也恰好等于社會平均工資增長率，按照100%基數(shù)繳費(fèi)一年，差不多可以增加0.69%的社平工資待遇。如果是60%，個人賬戶養(yǎng)老金只有0.414%的社平工資。不過如果變成300%，個人賬戶養(yǎng)老金能達(dá)到2.07%，甚至比基礎(chǔ)養(yǎng)老金還高。

如果按照個人賬戶記賬利率跟社會平均工資增長率一致的原則計算，繳費(fèi)40年，60%基數(shù)繳費(fèi)的話，養(yǎng)老金替代率高達(dá)95%；100%繳費(fèi)卻只有80%。這是國家照顧中低收入人員的一種體現(xiàn)。

實(shí)際上，養(yǎng)老保險最重要的因素是繳費(fèi)年限。如果繳費(fèi)15年，60%繳費(fèi)替代率只有35%，而100%繳費(fèi)替代率只有30%。目前，全國企業(yè)退休職工平均養(yǎng)老金替代率只有55%左右。

養(yǎng)老金待遇并不是那么簡單，一些企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位還建立了企業(yè)年金和職業(yè)年金制度，另外對于一些養(yǎng)老保險制度改革以前從事工作的老人，他們還過渡性養(yǎng)老金用于計算。所以，較為復(fù)雜。

退休老人的養(yǎng)老金會年年進(jìn)行調(diào)整的，如果我們緊盯著過去的工資標(biāo)準(zhǔn)，很快養(yǎng)老金就會超過那種水平，對于中低收入的勞動者也是非常劃算的。所以，參加養(yǎng)老保險是一種非常重要的保障，一定要提前籌劃。