很多伙伴來問我，開公司繳稅具體應(yīng)該怎么算

比如企業(yè)收入100萬，到底交多少稅？？？

回答這個問題之前，首先你要明白的是，公司哪些部分需要繳稅，具體又怎么繳？

我們先來鋝一下哈，企業(yè)繳稅主要兩大稅種

增值稅和企業(yè)所得稅（其他小的稅種也有，比如城建，教育附加等，鑒于此類稅率太低，暫忽略不計）

即一家公司主要繳納稅為：增值稅（公司收入）+企業(yè)所得稅（公司利潤）

先說增值稅，也就是你公司的收入，增值稅是什么？

銷售增值的部分（例：花80買一個產(chǎn)品，用100賣出去，這銷售出去剩余的20就是增值部分，用這20來繳增值稅）

增值稅繳稅這里呢，會分小規(guī)模和一般納稅人繳納

什么是小規(guī)模？

任意連續(xù)12個月滾動收入累計不超過500萬就是小規(guī)模

注意，是任意連續(xù)12個月累計，1-12月算，2-到11月也算，而不是按1-12月的一年來算

當(dāng)然，如果你小規(guī)模經(jīng)營過程中連續(xù)12個月收入滾動累計超過500w，則會自動升為一般納稅人，注意哦，升為一般納稅人之后是不可能再成為小規(guī)模的，哪怕后面收入沒有超過500W

OK，我們來說說小規(guī)模和一般納稅人的稅率

小規(guī)模

稅率 3%（一般規(guī)定）

5%（特殊規(guī)定）

基本上常規(guī)公司都是3%

一般納稅人（不同行業(yè)稅率不同）

稅率 6%（服務(wù)類），

9%（建筑類），

13%（銷售類）

這里注意一下， 一般納稅人增值稅專票是可抵扣的，小規(guī)模則不行，這個是算法原因，繼續(xù)看

增值稅2個算法

簡易計稅：收入*稅率

適用于小規(guī)模企業(yè) 比如收入100*3%=3

一般計稅：（銷項-進(jìn)項）*稅率

適用于一般企業(yè) 比如上面例子（100-80）*13%=2.6

小規(guī)模企業(yè)數(shù)量是非常多的，為了方便計算，統(tǒng)一按照3％來征收，稅率比較低，直接用收入乘以稅率，得到的金額和一般納稅人是差不多的，所以小規(guī)模得到的專票是不能抵扣，而一般納稅人則可以抵扣（用于抵扣自己的進(jìn)項，就是上面例子的這個80，企業(yè)買東西要發(fā)票就是這個原因，如果不找買家要發(fā)票抵進(jìn)項，等于你是在用100*13%來交稅）

說完增值稅，我們來說說企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是什么？

企業(yè)的利潤部分，也就是，收入-成本=利潤（也稱為應(yīng)納稅所得額）

企業(yè)所得稅的正常稅率是25%

但是為了促進(jìn)發(fā)展嘛，所以給一些小微企業(yè)定了一些優(yōu)惠政策

小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有個公式可記一下，533

企業(yè)資產(chǎn)<5000w

企業(yè)利潤<300w

企業(yè) 人數(shù)<300人

此處敲重點(diǎn)，如果你是一般納稅人，滿足以上三個條件，那么你也是小微企業(yè)，可按照小微企業(yè)政策來繳稅哦！

小微企業(yè)所得稅 稅率

利潤<100w 的部分按照 2.5% 繳納

比如利潤100*2.5%=2.5

利潤<300w 的部分按照10%繳納（這一部分2023年稅收政策是減按5%）

比如利潤300，前100按2.5%=2.5

余下的200*5%=10 總繳納2.5+10=12.5

高新技術(shù)企業(yè)15%

比如 利潤100*15%=15

一般企業(yè)所得稅 稅率25%

比如利潤1000*25%=250

可能大家會問，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅收入300萬內(nèi)有優(yōu)惠政策，那增值稅有沒有呢？

有的，小微企業(yè)常年的增值稅 稅收優(yōu)惠政策

季度收入不超過45萬免增值稅，也就是連續(xù)12個月收入在180萬以內(nèi)你都可以不用交增值稅的

那現(xiàn)在疫情嘛，今年小微企業(yè)增值稅的政策是免增值稅的，是的，截止2023年12月31號，小微企業(yè)直接免增值稅哦！

以上是一家企業(yè)的繳稅明細(xì)啦！

回到開頭，一家公司收入100萬，具體交多少稅呢？我們來算一下！

收入100萬，滿足小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

那么增值稅 3%

100w*3%=3w

企業(yè)所得稅 （收入-成本）*2.5%

就算它利潤也是100w好了（事實(shí)上收入100w，利潤應(yīng)該是沒有100w,因?yàn)橐獪p去成本，這里僅演示一下怎么計算哈）

100w*2.5%=2.5w

總計增值稅3w+企業(yè)所得稅2.5w=5.5w

假如你是今年2023年的收入，那么增值稅部分為0, 只需要繳納2.5萬企業(yè)所得稅就可以了（僅適用于2023年免增值稅情況下）

這下你應(yīng)該知道你的公司具體需要繳多少稅了吧？

PS.繳完增值稅和企業(yè)所得稅之后，剩余的錢是直接進(jìn)老板的個人口袋嗎？

不是哦，這只是公司的稅后收入，如果公司的錢要到個人，發(fā)工資需要個人所得稅，老板股東分紅也需要分紅個稅！這就是另一個話題啦！

以上的具體稅率明細(xì)呢，我特意做了一張企業(yè)繳稅明細(xì)導(dǎo)圖，有需要的去我的主頁找我拿哦！