很多伙伴來問我，開公司繳稅具體應該怎么算

比如企業收入100萬，到底交多少稅？？？

回答這個問題之前，首先你要明白的是，公司哪些部分需要繳稅，具體又怎么繳？

我們先來鋝一下哈，企業繳稅主要兩大稅種

增值稅和企業所得稅（其他小的稅種也有，比如城建，教育附加等，鑒于此類稅率太低，暫忽略不計）

即一家公司主要繳納稅為：增值稅（公司收入）+企業所得稅（公司利潤）

先說增值稅，也就是你公司的收入，增值稅是什么？

銷售增值的部分（例：花80買一個產品，用100賣出去，這銷售出去剩余的20就是增值部分，用這20來繳增值稅）

增值稅繳稅這里呢，會分小規模和一般納稅人繳納

什么是小規模？

任意連續12個月滾動收入累計不超過500萬就是小規模

注意，是任意連續12個月累計，1-12月算，2-到11月也算，而不是按1-12月的一年來算

當然，如果你小規模經營過程中連續12個月收入滾動累計超過500w，則會自動升為一般納稅人，注意哦，升為一般納稅人之后是不可能再成為小規模的，哪怕后面收入沒有超過500W

OK，我們來說說小規模和一般納稅人的稅率

小規模

稅率 3%（一般規定）

5%（特殊規定）

基本上常規公司都是3%

一般納稅人（不同行業稅率不同）

稅率 6%（服務類），

9%（建筑類），

13%（銷售類）

這里注意一下， 一般納稅人增值稅專票是可抵扣的，小規模則不行，這個是算法原因，繼續看

增值稅2個算法

簡易計稅：收入*稅率

適用于小規模企業 比如收入100*3%=3

一般計稅：（銷項-進項）*稅率

適用于一般企業 比如上面例子（100-80）*13%=2.6

小規模企業數量是非常多的，為了方便計算，統一按照3％來征收，稅率比較低，直接用收入乘以稅率，得到的金額和一般納稅人是差不多的，所以小規模得到的專票是不能抵扣，而一般納稅人則可以抵扣（用于抵扣自己的進項，就是上面例子的這個80，企業買東西要發票就是這個原因，如果不找買家要發票抵進項，等于你是在用100*13%來交稅）

說完增值稅，我們來說說企業所得稅

企業所得稅是什么？

企業的利潤部分，也就是，收入-成本=利潤（也稱為應納稅所得額）

企業所得稅的正常稅率是25%

但是為了促進發展嘛，所以給一些小微企業定了一些優惠政策

小微企業標準，有個公式可記一下，533

企業資產<5000w

企業利潤<300w

企業 人數<300人

此處敲重點，如果你是一般納稅人，滿足以上三個條件，那么你也是小微企業，可按照小微企業政策來繳稅哦！

小微企業所得稅 稅率

利潤<100w 的部分按照 2.5% 繳納

比如利潤100*2.5%=2.5

利潤<300w 的部分按照10%繳納（這一部分2023年稅收政策是減按5%）

比如利潤300，前100按2.5%=2.5

余下的200*5%=10 總繳納2.5+10=12.5

高新技術企業15%

比如 利潤100*15%=15

一般企業所得稅 稅率25%

比如利潤1000*25%=250

可能大家會問，小微企業的企業所得稅收入300萬內有優惠政策，那增值稅有沒有呢？

有的，小微企業常年的增值稅 稅收優惠政策

季度收入不超過45萬免增值稅，也就是連續12個月收入在180萬以內你都可以不用交增值稅的

那現在疫情嘛，今年小微企業增值稅的政策是免增值稅的，是的，截止2023年12月31號，小微企業直接免增值稅哦！

以上是一家企業的繳稅明細啦！

回到開頭，一家公司收入100萬，具體交多少稅呢？我們來算一下！

收入100萬，滿足小微企業標準

那么增值稅 3%

100w*3%=3w

企業所得稅 （收入-成本）*2.5%

就算它利潤也是100w好了（事實上收入100w，利潤應該是沒有100w,因為要減去成本，這里僅演示一下怎么計算哈）

100w*2.5%=2.5w

總計增值稅3w+企業所得稅2.5w=5.5w

假如你是今年2023年的收入，那么增值稅部分為0, 只需要繳納2.5萬企業所得稅就可以了（僅適用于2023年免增值稅情況下）

這下你應該知道你的公司具體需要繳多少稅了吧？

PS.繳完增值稅和企業所得稅之后，剩余的錢是直接進老板的個人口袋嗎？

不是哦，這只是公司的稅后收入，如果公司的錢要到個人，發工資需要個人所得稅，老板股東分紅也需要分紅個稅！這就是另一個話題啦！

以上的具體稅率明細呢，我特意做了一張企業繳稅明細導圖，有需要的去我的主頁找我拿哦！