商貿物流行業9%，13%增值稅一般納稅人核定征收政策它來了，核定稅率1%

過去十年，中國經濟出現了驚人的增長。根據中國國家統計局的數據，從2009年到2023年，中國GDP的復合年增長率為11.0%。2023年中國的GDP為99.1萬億元，較2023年增長7.8%，位居全球第二。根據中國國家統計局的數據，2023年中國經濟對1327全球經濟增長的貢獻率約為30%，已成為帶動世界經濟增長的引擎。

根據中國互聯網絡信息中心發布的第45次《中國互聯網絡發展狀況統計報告》，截至2023年3月，中國有904百萬互聯網用戶，其中710百萬1935是在線購物者。過去幾年，中國政府出臺了一系列有利的政策和改革以支持中國物流業的發展，極大地促進了行業和市場參與者的發展。這些政策通常807與物流基礎設施、稅收和技術有關。

2023年冷鏈物流、零擔貨運、倉儲服務、即時物流及整車運輸行業的市場規模分別為3390億元、1.4萬億元、1.7萬億元、1530億元及2.2萬億元;到2024年，這一數字預計將分別增至6850億元、2.1萬億元、2.4萬億元、4420億元及2.3萬億元。

物流

商貿企業面臨的稅務難題

1、一般納稅人企業的社會責任較重。從稅負方面來看，一般納稅人企業需要承擔13%的增值稅、25%的企業所得稅、20%的股東分紅個稅，高額的稅收負擔也讓企業被壓得喘不過氣來。

2、一般納稅人有征稅項目、簡易征稅項目和免稅項目的情況下，對于取得的進項發票難以進行細分。

商貿行業稅務問題如何解決?

1 、轉登為小規模納稅人

若企業因經營問題，年銷售額沒有超過500萬的話，可以申請由一般納稅人轉登記為小規模納稅人，進而享受小規模納稅人可受的稅收優惠政策。

2、合理利用園區經濟招商引資優惠政策

(1)企業可以根據業務體量在園區設立個人獨資企業，采取業務分割或剝離重組的方式，將主體企業的某部分業務和稅收轉移到稅收優惠園區內。

商貿銷售類設立個人獨資/個體工商戶/合伙企業個稅核定征收(0.25%—1.75%)。

優勢：綜合稅負0.5%-3.16%，優化企業成本結構，解決企業進項票獲取困難的痛點，降低企業和個人稅負。

假如以年收入1000萬為例，并且進項少?！源藶槔皇菫榱朔奖阌嬎?/p>

(運輸物流行業增值稅稅率一般是9%)

增值稅：1000/1.09*9%=82.56萬

企業所得稅：(1000-82.56)*25%=230萬

附加稅：82.56*12%=9.9萬

分紅稅：(1000-82.56-230-9.9)*20%=135.5萬

總稅金：82.56+230+9.9+135.5=458萬

建議企業成立兩家個人獨資企業，入駐園區后享受稅收優惠政策，以業務分流成立成立兩家個人獨資企業增值稅2023年暫時1%

增值稅：500/1.01*0.01=4.95萬

附加稅：4.95*6%=0.297萬

個人所得稅：10.5萬

納稅總額15.747*2=31.494萬

完稅后可直接提現，無需再次繳納20%分紅個稅，合理節稅80%以上

稅收籌劃

(2)企業可以根據業務體量在園區設立有限公司，享受有限公司稅收扶持返還。

增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持

企業所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持

股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持

車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!

優勢：有限公司的稅收優惠政策主要針對企業所繳納的增值稅、企業所得稅的財政獎勵扶持，具體的稅收返還比例按企業的實際納稅體量而決定。

創業者要學會商業模式，不僅需要知道怎么賺錢，還要知道怎么稅收籌劃合理利用稅收優惠政策合理節稅。