開戶容易投資難!個(gè)人養(yǎng)老金買什么?關(guān)注四種養(yǎng)老產(chǎn)品和稅務(wù)問題
文 | Hubert
序
2023年11月25日,人社部正式公布36個(gè)先行城市(地區(qū))名單,標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施。
開立養(yǎng)老金賬戶需要滿足在試點(diǎn)地區(qū)繳納社保,同時(shí)對(duì)開戶年齡有限制:16周歲以上,男士60周歲以下,女士55周歲以下。
23家銀行首批入圍,獲準(zhǔn)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,部分銀行已經(jīng)對(duì)接好系統(tǒng),并如火如荼地邀請(qǐng)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶;
銀行員工響應(yīng)號(hào)召,“發(fā)圈、彈窗”,一切為了開戶,卻少有普及養(yǎng)老金知識(shí)。
大家必須注意的是,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性,全國(guó)范圍內(nèi)只能開通一個(gè)賬戶,資金一旦存入賬戶(年限額12000元),只能在符合特定條件(一般是退休后)才能領(lǐng)取。
養(yǎng)老金開戶
養(yǎng)老金賬戶是繳存養(yǎng)老金的專用賬戶,本身和銀行賬戶、證券賬戶一樣,沒什么不同。
開立賬戶是存入個(gè)人養(yǎng)老金的先決條件,但不等于必須存入資金,后續(xù)可以將賬戶在不同銀行間轉(zhuǎn)移。
很多銀行提供了各式各樣的開戶福利(如現(xiàn)金紅包、微信立減金、抽獎(jiǎng)等),大家可趁機(jī)開立賬戶薅羊毛。
養(yǎng)老金開戶流程很簡(jiǎn)單,無(wú)需前往銀行網(wǎng)點(diǎn),沒有對(duì)應(yīng)銀行的銀行卡,也都能在APP上直接開立養(yǎng)老金賬戶。
養(yǎng)老金繳費(fèi)
理財(cái)目標(biāo)與人生的多種需求相匹配。
我們可以把理財(cái)?shù)馁Y金放在一個(gè)賬戶,一個(gè)大盤子整體理財(cái),然后按需支?。?/p>
我們也可以根據(jù)子女教育、養(yǎng)老、贍養(yǎng)父母、換房換車等需要分類建立一個(gè)個(gè)子賬戶,然后購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)適配的理財(cái)產(chǎn)品。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶就是國(guó)家提供稅收優(yōu)惠、購(gòu)買養(yǎng)老專屬產(chǎn)品的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老專用子賬戶。
養(yǎng)老金繳費(fèi)是自愿的,繳費(fèi)金額是自行決定的,可以在年度個(gè)稅匯算清繳時(shí)稅前扣除,不同收入人群節(jié)稅效果如下:
數(shù)據(jù)很清晰,我們可以看到:
個(gè)人養(yǎng)老金給中高收入群體帶去稅收優(yōu)惠極大,存1.2萬(wàn)元性價(jià)比不要太高;只要不嫌稅收優(yōu)惠金額低,必須存!
低收入群體很難享受到稅收政策的福利,存入個(gè)人養(yǎng)老金反而會(huì)有流動(dòng)性的限制,目前來看弊大于利。
中低收入群體要不要存?zhèn)€人養(yǎng)老金就比較糾結(jié)了,雖然能帶來一點(diǎn)點(diǎn)稅收優(yōu)惠,但是優(yōu)惠金額不夠大,不足以犧牲流動(dòng)性,建議根據(jù)個(gè)人收入開支情況、資產(chǎn)情況不定期不定額存入個(gè)人養(yǎng)老金。
資金鎖定是毋庸置疑的,希望養(yǎng)老產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)可以抵消流動(dòng)性的劣勢(shì)。
養(yǎng)老金產(chǎn)品
個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品有四種,分別是養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老理財(cái)、養(yǎng)老基金、養(yǎng)老保險(xiǎn),產(chǎn)品名稱均冠以“養(yǎng)老”二字。
目前最無(wú)奈的是,養(yǎng)老金賬戶沒有可投資的產(chǎn)品,除了養(yǎng)老基金,資金利用率非常差。
下面是四種產(chǎn)品概況:
養(yǎng)老儲(chǔ)蓄
工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島五個(gè)城市開展特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄試點(diǎn),存款上限50萬(wàn)元,期限長(zhǎng)、利率高是顯著特征——試點(diǎn)城市可以直接購(gòu)買,并不需要個(gè)人養(yǎng)老金賬戶;
如果通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資養(yǎng)老儲(chǔ)蓄,每年1.2萬(wàn)元得儲(chǔ)備40多年,因此,個(gè)人更期待養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品可以大范圍的推廣。
養(yǎng)老基金
養(yǎng)老基金是最為普遍的。
37家機(jī)構(gòu)進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金首批銷售機(jī)構(gòu)名錄,有銀行、有證券公司,也有天天基金這樣的獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。
養(yǎng)老金基金并不是新產(chǎn)品,只是老產(chǎn)品增設(shè)了一個(gè)養(yǎng)老專屬份額——Y份額,給予投資者費(fèi)用優(yōu)惠。
風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān),想買多少買多少,沒有金額限制,沒有取不出錢的情況,同樣享受費(fèi)用優(yōu)惠——只是不能享受稅收優(yōu)惠,除非通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶購(gòu)買。
養(yǎng)老理財(cái)
2023年3月1日起養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)擴(kuò)容,由“四地四機(jī)構(gòu)”擴(kuò)展為“十地十機(jī)構(gòu)”,目前擴(kuò)容至11家機(jī)構(gòu)。
經(jīng)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道統(tǒng)計(jì),截至2023年9月14日,有9家機(jī)構(gòu)(信銀理財(cái)、興銀理財(cái)暫未發(fā)行)共計(jì)發(fā)行了48只產(chǎn)品,募集額度已經(jīng)超過850億元。
養(yǎng)老理財(cái)具有兩個(gè)顯著特征:
一個(gè)是普惠性,即費(fèi)率優(yōu)惠,部分發(fā)行產(chǎn)品的固定管理費(fèi)一般為年化0.1%,托管費(fèi)為0.015%~0.02%,銷售服務(wù)費(fèi)普遍減免至0,并且均未設(shè)置認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)和超額業(yè)績(jī)報(bào)酬等其他費(fèi)用;
另一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,包括平滑基金、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、減值準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)提機(jī)制。
最重要的應(yīng)當(dāng)是平滑基金機(jī)制:
當(dāng)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值快速上升、產(chǎn)品投資業(yè)績(jī)高于業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)時(shí),將超額收益部分按照一定比例提取至平滑基金,并進(jìn)行專項(xiàng)管理,控制產(chǎn)品凈值上漲幅度;
當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境不佳、產(chǎn)品凈值發(fā)生回撤或投資業(yè)績(jī)不及業(yè)績(jī)基準(zhǔn)時(shí),則使用已提取的平滑基金補(bǔ)充產(chǎn)品資產(chǎn),穩(wěn)定產(chǎn)品凈值;
簡(jiǎn)單地說,賺錢多的時(shí)段藏一點(diǎn)收益,等到業(yè)績(jī)不好的時(shí)候拿出來做補(bǔ)貼。
養(yǎng)老理財(cái)和養(yǎng)老基金一樣,沒有投資金額的限制,目前試點(diǎn)地區(qū)可以購(gòu)買。
養(yǎng)老保險(xiǎn)
近期宣傳比較多的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是新產(chǎn)品,很早之前就可以在保險(xiǎn)公司以及支付寶購(gòu)買。
個(gè)人也簡(jiǎn)單的做過一些調(diào)查,和大家分享兩個(gè)個(gè)優(yōu)點(diǎn)、兩個(gè)缺點(diǎn):
優(yōu)點(diǎn)方面,一個(gè)是專屬養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額、繳費(fèi)期限非常靈活,基本沒有限制,可以隨時(shí)隨地投保、價(jià)保;另一個(gè)是即時(shí)產(chǎn)生收益,不像其他產(chǎn)品有儲(chǔ)備期;
缺點(diǎn)方面,一個(gè)是產(chǎn)品一旦開始領(lǐng)取,領(lǐng)取方式就是固定的,比不上其他年金及終身壽靈活;另一個(gè)是退保時(shí)現(xiàn)金價(jià)值會(huì)打折,產(chǎn)品說明書是這么介紹的:
綜上,養(yǎng)老產(chǎn)品是專為養(yǎng)老需求設(shè)計(jì)的產(chǎn)品,試點(diǎn)產(chǎn)品已存在于市場(chǎng),后續(xù)通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶購(gòu)買可以享受稅收優(yōu)惠。
養(yǎng)老金稅務(wù)
養(yǎng)老金的稅務(wù)體現(xiàn)在兩個(gè)方面,一是養(yǎng)老金繳存節(jié)稅、二是養(yǎng)老金支取繳稅。
節(jié)稅方面,繳存多少金額是由我們自行決定的,而能節(jié)省的稅收金額取決于我們的個(gè)稅稅點(diǎn);
繳稅方面,稅率是確定的,而養(yǎng)老金支取金額是不確定的,取決于養(yǎng)老金的投資收益。
儲(chǔ)蓄、理財(cái)、基金、保險(xiǎn)四類產(chǎn)品,基金是個(gè)人最不推薦的一種,我是這么思考的:
1、穩(wěn)定性因素:個(gè)人養(yǎng)老金是為將來的養(yǎng)老存一筆固定的錢,穩(wěn)定是最重要的,因此基金不是第一選擇;
2、稅務(wù)因素:投資基金十來年取得三四倍的收益,個(gè)人認(rèn)為可能性挺高的。但是提取養(yǎng)老金時(shí)需按照支取金額繳納3%的稅,從繳稅金額來看,讓我們不得不面對(duì)一個(gè)現(xiàn)實(shí):投資收益是要征稅的。
根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第二條和第三條:利息、股息、紅利所得應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅,適用比例稅率,稅率為百分之二十。
個(gè)人不清楚購(gòu)買的理財(cái)產(chǎn)品收益銀行是否有代扣代繳個(gè)人所得稅(應(yīng)該是沒有),但是投資股票的分紅確實(shí)在收取紅利稅。
其他三種產(chǎn)品基本沒有這個(gè)問題,在當(dāng)前低利率背景下,以單利5%、期限30年為例,最終支取金額平均為繳存金額1.75倍。
以繳存金額為基數(shù),對(duì)應(yīng)5.25%稅率,只要個(gè)稅稅點(diǎn)在10%以上,就能享受實(shí)實(shí)在在的稅收優(yōu)惠,更可況節(jié)省下來的稅金還能繼續(xù)投資產(chǎn)品收益。
養(yǎng)老儲(chǔ)備計(jì)劃
個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品,為我們的養(yǎng)老資金提供優(yōu)質(zhì)的投資對(duì)象;
個(gè)人養(yǎng)老金,為我們做養(yǎng)老儲(chǔ)備提供稅收福利,更讓我們開始重視養(yǎng)老儲(chǔ)備的必要性。
個(gè)人養(yǎng)老金是為養(yǎng)老做儲(chǔ)備,然而養(yǎng)老儲(chǔ)備不一定只依賴個(gè)人養(yǎng)老金——個(gè)人養(yǎng)老金的繳存金額是有上限的,養(yǎng)老產(chǎn)品雖有它們的優(yōu)勢(shì)卻不及市面上的產(chǎn)品豐富。
個(gè)人期待每一家銀行開立的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資的產(chǎn)品完全一致,可以投資市面上的任何產(chǎn)品,更建議大家以此為契機(jī),為自己建立專屬的養(yǎng)老計(jì)劃。
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