以企業(yè)養(yǎng)老保險為例，因為事業(yè)養(yǎng)老保險在2024年10月1日之前涉及過渡期的計算和視同為繳費指數(shù)（四川省視同為繳費指數(shù)文件為不公開件）比較復(fù)雜，但基本思路、原則、計算公式，事業(yè)退休金和企業(yè)退休金的算法是一致的，可以參考。

退休金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

圖1 基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式

圖2 個人賬戶養(yǎng)老金計算公式

由公示可以看出，與我們退休金相關(guān)的因素有：

1.退休時當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY，即社平工資。

2.本人平均繳費工資指數(shù)，繳費工資指數(shù)就是你的繳費基數(shù)與社平工資的比，例如2023年在崗職工社平工資是60000元/年，你的繳費基數(shù)是36000元/年，那繳費工資指數(shù)就是0.6，即我們平時說的按60%買，80%買，100%買。

3.繳費年限

4.個人養(yǎng)老金賬戶金額，就是養(yǎng)老保險的個人繳費部分，現(xiàn)行政策是繳費基數(shù)的8%。

這四個因素中，最重要的因素：繳費年限和退休時上年度社平工資，其次是繳費指數(shù)。

為啥這樣說呢？

看第一個公示，里面有個除以2 ，相當(dāng)于你的指數(shù)被打折了。

舉例，從工作買社保起到退休，你一直按社平工資3倍作為繳費基數(shù)，你的實際繳費指數(shù)應(yīng)該是3，但計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金是用平均指數(shù)2，即（1+3）÷2=2。

高基數(shù)繳納的人在退休時，用社平工資一乘，再平均除以2，最后也沒那么多了。

低基數(shù)繳納的人在退休時，用社平工資一乘，再平均除以2，最后也沒那么少了。

這是國家統(tǒng)籌養(yǎng)老金再次分配，減少貧富差距的用意。

所以，退休金多少最重要的是繳費年限和退休時上年度社平工資，這兩個是直接乘的。

至于個人賬戶養(yǎng)老金，繳費基數(shù)的8%納入個人賬戶，其余的為社會統(tǒng)籌。舉例：社平工資為60000元/年，以3倍180000元/年為基數(shù)繳納，需要交納的保險費用為，單位交共計繳納43200元/年（社會統(tǒng)籌28800元/年，個人賬戶14400元/年）。個人交共計繳納36000元/年（社會統(tǒng)籌21600元/年，個人賬戶14400元/年）。在計算時，個人賬戶還要除以國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)，以60歲退休為例，要除以139，這樣算下來，交的多拿的少。

綜上，如果屬于靈活就業(yè)人員購買社保，還是選擇拉長購買年限，盡量到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，社平工資高的地方買社保。